Laufzeit in Jahren
Anzahl der Zins- und Tilgungszahlungen pro Jahr
Zeitraum, nach dessen Ablauf Zinsen gezahlt werden, in Jahren
(= Zahlungsperiode)
Anzahl der Zahlungsperioden)
Zeitpunkte [Zahlungsperioden]
Nominaler Jahreszinssatz
m = z: Im Folgenden gilt die periodenkonforme Verzinsung
m = 1: Im Folgenden gilt die exponentielle Verzinsung
Ursprünglicher Kreditbetrag (= Summe der Tilgungen)
Auszahlungsbetrag
Disagio
Nach jeweils
Kreditbetrag nach Tilgung im Zeitpunkt t
Zinszahlung im Zeitpunkt t
Tilgung im Zeitpunkt t
Summe der Tilgungszahlungen
Zusätzlich zu den Zins- und Tilgungszahlungen zu leistende Schlusszahlung am Ende der Laufzeit (= Agio)
m = z: Im Folgenden gilt die periodenkonforme Verzinsung
m = 1: Im Folgenden gilt die exponentielle Verzinsung
Schätzwert für den effektiven Jahreszinssatz
Bestimmungsgleichung für den effektiven Jahreszinssatz
Effektiver Jahreszinssatz
Dieser Effektivzinssatz ist nur dann ein "effektiver Jahreszins" gemäß der Preisangabenverordnung (PAngV), wenn für die Berechnung des effektiven Jahreszinssatzes m = 1 gesetzt wurde, denn nach § 6 Abs. 2 Satz 3 PAngV "gilt die exponentielle Verzinsung auch im unterjährigen Bereich". Der Parameter m gibt die Anzahl der Zinseszinsberechnungen pro Jahr an, und diese Anzahl ist bei der exponentiellen Verzinsung genau 1. Im unterjährigen Bereich, also bei unterjährigen Zahlungen, ist z > 1. Bei der periodenkonformen Verzinsung gilt m = z, womit bei z > 1 auch m > 1 wäre.
Buchwert der Forderung im Zeitpunkt t nach Zinsen und Tilgung
Buchungen allgemein
0
Forderung
Bank
Bank
Zinsertrag
Forderung
Zinsertrag
Bank
Forderung
Buchungen in einzelnen Zeitpunkten
Forderung
Bank
Bank
Zinsertrag
Forderung
Zinsertrag
Bank
Forderung
Bank
Zinsertrag
Forderung
Zinsertrag
Bank
Forderung
Bank
Zinsertrag
Forderung
Zinsertrag
Bank
Forderung
Bank
Zinsertrag
Forderung
Zinsertrag
Bank
Forderung
Bank
Zinsertrag
Forderung
Zinsertrag
Bank
Forderung
Forderung
Zinsertrag
Bank
Forderung
Im Folgenden gültige Werte von t
Entwicklung des Buchwertes